Un balance es un tipo de estado financiero. Le brinda una descripción general del estado financiero de una empresa en un momento específico, incluido lo que posee, lo que debe y cuánto han invertido los accionistas en el negocio. En un nivel alto, la ecuación utilizada para un balance es bastante simple. Es una suma de todos los activos que posee una empresa en comparación con la suma de todas las deudas y obligaciones de la empresa con los accionistas. Los propietarios de empresas suelen utilizar los balances para obtener una visión rápida de qué tan bien le está yendo a su empresa en un momento dado. Estos informes también son utilizados por inversores y prestamistas para evaluar la solvencia de la empresa, su capacidad para pagar sus facturas y su desempeño a lo largo del tiempo. Aprendamos más sobre cómo funcionan los balances y para qué puede utilizarlos su empresa. Empleados de QuickBooks por tamaño de empresa Micro (0-49), Pequeña (50-249), Mediana (250-999), Grande (1000-4999), Empresa (5000+) Micro (0-49 empleados), Pequeña (50- 249 empleados), mediana (250-999 empleados), grande (1000-4999 empleados) Micro, pequeña, mediana, grande Funciones API, libro mayor, gestión de inventario Acumatica Cloud ERP Empleados por tamaño de empresa Micro (0-49), pequeña ( 50-249), Mediana (250-999), Grande (1000-4999), Empresa (5000+) Micro (0-49 Empleados), Pequeña (50-249 Empleados), Mediana (250-999 Empleados), Grande ( 1000-4999 empleados) Micro, pequeña, mediana y grande Funciones Cuentas por cobrar/por pagar, API, contabilidad departamental y más ¿Cómo funciona un balance general? Un balance muestra qué recursos tiene una empresa disponible en este momento (o durante un período de tiempo particular), considerando lo que debe y quién más tiene derecho a los activos de la empresa. Dado que los balances muestran los activos de la empresa en comparación con sus pasivos y el capital social, le dan una idea mucho mejor de la salud financiera de la empresa que si se analizan únicamente los activos o pasivos. Los activos en un balance general generalmente se enumeran en orden de liquidez, con los activos de más fácil acceso (como el efectivo) enumerados en la parte superior, seguidos de las opciones menos líquidas, como: Bienes raíces. Maquinaria. Equipo electronico. Inventario de productos. Los pasivos se organizan según la duración del plazo. Los pasivos a más corto plazo estarán en la cima, ya que su impacto financiero será el más inmediato. Una versión simple de la fórmula del balance es activos = pasivos + capital contable. Los balances deben cumplir con los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) y son parte de un sistema holístico de mejores prácticas financieras, junto con otros informes financieros y un plan de cuentas completo. Importancia de un balance Los balances son importantes porque indican qué tan saludables (o no) están las finanzas generales de una empresa. Esto es especialmente cierto en comparación con los balances anteriores de la empresa. Si los activos de una empresa son mayores que sus pasivos, significa que la empresa tiene un capital contable y activos netos positivos. Básicamente, eso significa que la empresa puede pagar sus facturas y no está dispuesta a hundirse en sus obligaciones financieras. Si la empresa mantiene el saldo positivo durante períodos de tiempo más prolongados, es una señal de que el negocio también tendrá un buen desempeño en el futuro. Más cobertura de nómina Por otro lado, si los pasivos de una empresa son mayores que sus activos, entonces la empresa tiene un capital contable negativo. Esa es una mala señal, y ese tipo de balance indica posibles dificultades financieras. La empresa podría correr el riesgo de incumplir su deuda. Si ve una disminución del capital contable en varios balances consecutivos en un período de tiempo, entonces la empresa probablemente tenga serias dificultades financieras en el horizonte. Componentes de un balance Todos los balances incluyen tres componentes básicos: Activos, Pasivos y Patrimonio Neto. Activos Los activos representan cualquier cosa que la empresa cree que podría generar ingresos o ganancias en el futuro. Las empresas esperan que los activos proporcionen un retorno de la inversión (ROI) y contribuyan al resultado financiero. Hay muchos tipos diferentes de clases de activos, pero incluyen activos corrientes y activos a largo plazo. Ejemplos de activos corrientes: efectivo. Inventario de productos. Cuentas por cobrar. Ejemplos de activos a largo plazo: bienes inmuebles o propiedades. Equipos, incluida la electrónica. Inversiones. Debido a que los balances enumeran los activos en orden de liquidez, los activos a más largo plazo se mostrarán en la parte inferior. Pasivos Un pasivo es cualquier tipo de obligación financiera que una empresa tiene en su pasado. Eso incluye cuentas por pagar, impuestos adeudados, bonos por pagar y otros préstamos a largo plazo. Debido a que algo como las facturas adeudadas tendrán una fecha de vencimiento más inmediata que un préstamo a largo plazo, los balances enumeran los pasivos en orden de cuándo deben pagarse. Los pasivos con fechas de vencimiento más largas estarán al final. Capital contable El capital contable también se conoce como “patrimonio neto”. Como sugiere el nombre, el capital contable es la cantidad de dinero que tendría que devolver a los inversores o accionistas si una empresa fracasara y tuviera que liquidar todos sus activos y pagar rápidamente todas sus deudas. El capital contable también incluye cualquier ganancia que la empresa haya retenido a partir de las ganancias obtenidas a lo largo del tiempo. La fórmula para calcular el capital contable es simplemente el total de activos menos el total de pasivos. Ejemplo de un balance general Aquí hay una versión simple de un balance general para un negocio hipotético: Tipo de activo Monto Activos corrientes $200 000 Activos a largo plazo $150 000 Activos totales $350 000 Pasivo y capital contable Monto Deuda corriente $30 000 Deuda a largo plazo $100 000 Acciones ordinarias $150 000 Ganancias retenidas $45 000 Total pasivos y capital contable $ 325,000 Un balance general detallado enumerará activos y pasivos más detallados. Pero observe que, para este negocio hipotético, sus activos totales son mayores que sus pasivos totales y su capital contable. Esa es una buena señal. Muchos tipos de software pueden facilitar la generación de balances detallados, incluido el software de nómina, el software de contabilidad e incluso las aplicaciones móviles de contabilidad. Usos del balance general Un balance general es útil para los propietarios, gerentes y empleados internos de la empresa, así como para inversores y prestamistas externos. Los balances pueden representar solo una instantánea de la información financiera, pero tienen varios usos valiosos diferentes. Evaluar la solidez y viabilidad financiera de la empresa Métricas como liquidez, solvencia, flexibilidad financiera y estructura de capital determinan la salud financiera general de una empresa. Si un balance muestra pocos activos líquidos y una lista de pasivos con muy poca flexibilidad financiera, entonces es una señal de que el negocio no está en una buena situación. Alternativamente, comparar los balances a lo largo del tiempo puede identificar tendencias positivas, como una mayor solvencia y liquidez que la que tenía la empresa hace seis meses. Evaluar la eficacia de la gestión empresarial Si una empresa está dirigida por un consejo de administración, el balance les proporciona a ellos y a otros inversores información sobre qué tan bien está gestionando el equipo de gestión. ¿Están los gerentes utilizando sus recursos de manera efectiva? ¿Están generando retornos? Si el equipo directivo existente está haciendo crecer los activos de la empresa y aumentando el capital social, entonces es una buena señal para las partes interesadas de nivel superior que los líderes del día a día están haciendo un buen trabajo. Brinde información a posibles inversores y prestamistas. Los balances ayudan a los inversores y otros tipos de prestamistas a decidir si una empresa es una buena inversión o no. Dado que un balance destaca información sobre la probabilidad de que una empresa pueda pagar sus deudas, puede ayudar a los inversores a decidir si quieren o no arriesgar su capital. Ayudar al análisis de valoración de la empresa. Si desea saber cuánto vale su empresa, un balance general es un paso para determinarlo. Los modelos de valoración del balance pueden ayudar a estimar el valor general de la empresa, incluido su valor contable, valor de liquidación y rendimiento potencial de los activos y el capital. Identifique cuánto capital de trabajo necesita la empresa. Dado que un balance general enumera diferentes cuentas de activos y pasivos, puede resultar más fácil calcular cuánto flujo de efectivo a corto plazo necesita una empresa para seguir funcionando. Esa es información valiosa para quienes toman decisiones. Las partes interesadas del negocio, tanto dentro como fuera de la empresa, pueden utilizar los balances para evaluar la posición financiera, el desempeño, la flexibilidad, el riesgo y la calidad de la gestión de una empresa para la toma de decisiones tanto a largo como a corto plazo.
